河南经济报记者 刘学中 通讯员 刘凤英 刘轩

　　自今年6月起，台前县全面实行代管资金专户专账管理制度，进一步规范收缴使用流程，切实保障资金安全高效运行。

　　明确管理范围。代管资金范围主要包括应收应付账款、公益性定向货币捐赠、经营服务性收入等。同时，严禁各预算单位将非税收入纳入代管资金管理范畴。

　　规范收缴使用流程。账户设置，由县财政部门在代理银行统一开设代管资金专用账户，并按预算单位设置子账簿进行分账核算。资金收缴，预算单位或缴款人须按规定将资金缴入代管资金专户，并准确注明收款单位、缴款人及资金用途等关键信息。资金使用， 严格执行“以收定支”原则，预算单位须在代管资金账户余额范围内，通过预算管理一体化系统申请使用资金。

　　健全三方对账机制。代理银行应及时向财政部门和预算单位提供业务回单、对账单等凭证资料。建立财政、单位与银行三方月度对账制度，定期核对银行存款余额与预算一体化系统数据，确保账实相符、账账相符，保障资金安全。